Un pacto sucesorio es un acuerdo formal entre una o más personas y sus futuros herederos en el que se establecen de antemano las disposiciones sobre la herencia. A diferencia del testamento, que puede ser modificado libremente por el testador mientras viva, los pactos sucesorios suelen ser acuerdos vinculantes que no pueden modificarse sin el consentimiento de todas las partes implicadas. Este tipo de pacto es una herramienta muy útil para garantizar la continuidad de un negocio familiar o la preservación del patrimonio familiar a lo largo del tiempo.

¿Qué es un pacto sucesorio?

El pacto sucesorio es una figura jurídica que permite a una persona acordar con sus herederos el reparto de su herencia antes de fallecer. Este acuerdo puede incluir la transmisión de bienes en vida o el compromiso sobre cómo se repartirá el patrimonio una vez que el causante haya fallecido. El pacto tiene carácter irrevocable, lo que significa que no puede modificarse o anularse unilateralmente por el testador, a diferencia del testamento.

Los pactos sucesorios son comunes en algunas regiones de España, como en Galicia, Baleares y Cataluña, donde se reconocen legalmente dentro del derecho foral.

¿Por qué son importantes los pactos sucesorios para preservar el patrimonio o la empresa familiar?

Los pactos sucesorios son especialmente relevantes en el ámbito empresarial y patrimonial porque permiten planificar de manera anticipada cómo se gestionará el traspaso de bienes, propiedades o negocios familiares. Algunas de las principales ventajas incluyen:

• Evitar conflictos familiares: Al dejar claramente estipulado quién heredará qué bienes o qué roles tendrá en la empresa familiar, se evitan disputas entre los herederos una vez fallecido el causante.
• Garantizar la continuidad de la empresa: En una empresa familiar, es vital planificar el relevo generacional para que la transición sea fluida y no se vean comprometidos ni los activos de la empresa ni su estabilidad financiera. Un pacto sucesorio puede asignar el control del negocio a una persona capacitada para garantizar que la empresa siga siendo viable.
• Preservar el patrimonio: Al formalizar un pacto sucesorio, se puede asegurar que los bienes se mantengan dentro de la familia y se gestionen de manera ordenada. Este tipo de acuerdo también puede incluir la prohibición de venta de ciertos activos familiares para que estos no se pierdan.
• Optimización fiscal: En algunas comunidades autónomas, los pactos sucesorios pueden tener ventajas fiscales, ya que permiten la transmisión anticipada de bienes, lo que puede reducir la carga fiscal en comparación con una herencia tradicional.

Tipos de pactos sucesorios

Existen diferentes tipos de pactos sucesorios que pueden ajustarse a las necesidades particulares de cada familia o empresa:

• Pacto de mejora: Este pacto permite mejorar la posición sucesoria de uno o varios descendientes, asignándoles bienes concretos o un mayor porcentaje de la herencia en comparación con otros herederos. Es comúnmente utilizado en empresas familiares para asignar roles claros a los descendientes que van a continuar con el negocio.
• Institución contractada de heredero: En este tipo de pacto, el causante designa al heredero que recibirá la totalidad o una parte del patrimonio. Esta designación se realiza mediante acuerdo y, por lo general, no puede modificarse sin el consentimiento del heredero.
• Pactos de renuncia a la legítima: En algunos casos, un heredero puede renunciar anticipadamente a su derecho a la legítima a cambio de recibir bienes o compensaciones en vida. Este tipo de pacto ayuda a evitar futuras disputas sobre la herencia.

¿Qué regiones permiten pactos sucesorios?

El uso de pactos sucesorios no está permitido en todas las regiones de España, ya que esta figura está principalmente regulada en territorios con derecho foral. Las principales comunidades autónomas donde los pactos sucesorios están reconocidos legalmente son:

• Galicia: Los pactos sucesorios son ampliamente utilizados y regulados por la Ley de Derecho Civil de Galicia.
• Baleares: Esta figura está permitida y regulada en las Islas Baleares dentro de su derecho foral.
• Cataluña: El Código Civil Catalán permite los pactos sucesorios como forma de asegurar la sucesión del patrimonio o empresa familiar.

Conclusión

El pacto sucesorio es una herramienta clave para quienes desean planificar el futuro de su patrimonio o empresa familiar. Al garantizar la transmisión ordenada de bienes y evitar disputas entre herederos, los pactos sucesorios no solo ofrecen seguridad jurídica, sino que también protegen los intereses empresariales y patrimoniales de las familias. En Globalway Abogados, contamos con un equipo experto en derecho sucesorio para asesorarte y ayudarte a formalizar el pacto sucesorio que mejor se ajuste a tus necesidades y las de tu empresa.